Une réforme fiscale en préparation pourrait bien alléger la facture pour une partie des retraités français… mais seulement à certaines conditions. Une nouvelle déduction forfaitaire de 3 000 € par an a été votée par le Sénat pour remplacer l’abattement actuel de 10 % sur les pensions. Si votre pension reste en dessous d’un certain seuil, cette réforme pourrait jouer en votre faveur. Focus sur ce qui change, qui est concerné et comment vérifier si vous êtes gagnant.
Ce qui va changer pour vos pensions dès 2026
Jusqu’à présent, les pensions de retraite bénéficient d’un abattement de 10 % avant le calcul de l’impôt sur le revenu. Cet allègement est cependant soumis à un plancher de 450 € par personne et à un plafond de 4 399 € par foyer fiscal.
Le gouvernement envisage de remplacer ce système par une déduction forfaitaire. Initialement prévue à 2 000 €, le Sénat vient de faire voter une augmentation à 3 000 € par retraité. Ce changement modifie considérablement l’équilibre selon le niveau de pension.
Pourquoi le seuil de 2 500 € par mois est décisif
Avec une déduction fixe de 3 000 €, le point d’équivalence se situe autour de 30 000 € de pension par an, soit environ 2 500 € par mois. Concrètement :
- Si votre pension annuelle est inférieure à 30 000 €, ce nouveau système pourrait réduire votre impôt ou le stabiliser.
- Au-delà, le système actuel à 10 % reste souvent plus intéressant.
Deux exemples pour bien comprendre l’effet du changement
Voyons deux cas différents pour mesurer l’impact réel de cette réforme :
1. Pension de 1 800 € par mois
- Pension annuelle : 1 800 € × 12 = 21 600 €
- Avec l’abattement de 10 % : 21 600 € − 2 160 € = 19 440 € imposables
- Avec la déduction de 3 000 € : 21 600 € − 3 000 € = 18 600 € imposables
Conclusion : Gagnant. L’impôt est soit inchangé, soit légèrement en baisse.
2. Pension de 3 000 € par mois
- Pension annuelle : 3 000 € × 12 = 36 000 €
- Avec l’abattement de 10 % : 36 000 € − 3 600 € = 32 400 € imposables
- Avec la déduction de 3 000 € : 36 000 € − 3 000 € = 33 000 € imposables
Conclusion : Moins avantageux. Une légère hausse d’impôt reste possible, mais moins forte que prévu avec la version initiale à 2 000 €.
Comment savoir si vous êtes concerné
Suivez ces deux étapes simples :
- Calculez votre pension annuelle : multipliez votre revenu mensuel par 12.
- Comparez ce montant à 30 000 €. Si vous êtes en dessous, vous êtes probablement gagnant ou neutre. Sinon, vous pourriez voir votre impôt augmenter.
Pour une estimation plus fine, vous pouvez faire deux simulations comparatives :
- Option actuelle : appliquez 10 % d’abattement, en respectant le minimum et le maximum autorisés.
- Nouvelle option : retirez 3 000 € à votre pension annuelle.
Le résultat le plus bas entre les deux correspondra au système le plus avantageux pour vous.
Autres dispositifs pouvant réduire votre impôt
Au-delà de ce changement, d’autres mécanismes peuvent alléger la note :
- Abattement supplémentaire pour les plus de 65 ans ou invalides :
- 2 795 € si le revenu net imposable ≤ 17 510 €
- 1 398 € si le revenu net imposable est compris entre 17 510 € et 28 170 €
- Montants doublés pour les couples remplissant les conditions
- Exonération ou réduction des cotisations sociales :
- Exonération complète si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €
- CSG réduite à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €
Comment anticiper au mieux ce changement
Pas de panique : rien ne change pour l’instant. Cette réforme pourrait entrer en vigueur dans le budget 2026, donc pour l’imposition des revenus de 2025.
Dès maintenant, vous pouvez :
- Faire vos simulations pour mieux anticiper l’impact sur votre imposition future.
- Répartir d’éventuels revenus exceptionnels sur plusieurs années si possible, afin d’éviter une hausse brutale du revenu imposable.
- Explorer les options d’épargne retraite pour lisser vos revenus.
- Suivre les débats parlementaires en 2025, car les paramètres pourraient encore évoluer.
Un calcul aujourd’hui peut vous éviter bien des surprises demain. Si besoin, n’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal pour une analyse personnalisée.
